Hur mycket pengar bör ligga kvar i klinikens bolag?
Det finns ingen universell siffra för hur mycket kapital som bör ligga kvar i klinikens bolag, men det finns en metod. Den utgår från tre behov, och de bör räknas var för sig innan de summeras.
Behov 1: rörelsebuffert
Bufferten ska klara en period med lägre intäkter utan att verksamheten påverkas. På en tandvårdsklinik uppstår sådana perioder oftare än man tror: sjukfrånvaro hos en behandlare, en längre semesterperiod, en utrustning som havererar.
Tumregel: tre månaders fasta kostnader. På en klinik med 550 000 kronor i fasta månadskostnader betyder det cirka 1,65 miljoner kronor. Har ni en enda behandlare som står för större delen av produktionen bör bufferten vara större, eftersom risken är koncentrerad.
Behov 2: planerade investeringar
Lägg till det ni faktiskt vet kommer de närmaste 24 månaderna – en stol som ska bytas, en röntgen som närmar sig slutet av sin livslängd, en lokalanpassning. Räkna med moms, eftersom den inte kan lyftas.
Hur du räknar på en enskild investering beskriver vi i så räknar du på om en ny behandlingsstol betalar sig.
Behov 3: kända skatte- och avgiftsposter
Bolagsskatt, kvarstående moms på momspliktig del, semesterlöneskuld och eventuella pensionspremier. De här posterna är kända i förväg och bör aldrig konkurrera med bufferten om samma pengar.
| Behov | Exempel klinik med 8 mkr omsättning |
|---|---|
| Tre månaders fasta kostnader | 1 650 000 kr |
| Planerade investeringar 24 mån | 600 000 kr |
| Kända skatter och avgifter | 450 000 kr |
| Summa rimligt kapital i bolaget | 2 700 000 kr |
Vad kostar för mycket kapital?
Överlikviditet är inte gratis. Tre kostnader är värda att känna till.
- Avkastningen. Pengar på bolagets konto ger normalt lägre avkastning än alternativen – och du betalar bolagsskatt på räntan.
- Utdelningsutrymmet. Delas gränsbeloppet aldrig ut byggs det upp, men outnyttjat utrymme blir också inlåst kapital.
- Försäljningen. En köpare betalar för verksamheten, inte för kassan. Stor överlikviditet komplicerar affären och kan tvinga fram en extrautdelning strax innan tillträdet.
Den sista punkten är särskilt viktig om en försäljning kan bli aktuell. Läs mer i så gör du kliniken mer värdefull inför en försäljning.
Vad du gör med överskottet
- Ta ut utdelning inom gränsbeloppet varje år som bolaget klarar det.
- Sätt av till tjänstepension – avdragsgillt för bolaget inom givna ramar.
- Amortera dyra lån innan du bygger kassa.
- Överväg en långsiktig placering av det som är helt fritt, med en tydlig gräns mot rörelsebufferten.
Placeringar i bolaget kan påverka bedömningen av bolagets karaktär vid en framtida försäljning. Stäm av med oss innan större belopp placeras.
